¿Cuánto tengo que pagar a la Seguridad Social por una empleada de hogar?
Umbral de empleados domésticos 2020
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Los empleados del hogar incluyen a las amas de casa, las asistentas, las niñeras, los jardineros y otras personas que trabajan en su residencia privada o en sus alrededores como empleados suyos. Los reparadores, fontaneros, contratistas y otros empresarios que prestan sus servicios como contratistas independientes no son sus empleados. Los trabajadores domésticos son sus empleados si usted puede controlar no sólo el trabajo que realizan, sino también cómo lo hacen.
Los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare, también conocidos comúnmente como impuestos FICA, se aplican tanto a los empleados como a los empleadores, y cada uno de ellos paga el 7,65 por ciento de los salarios. Por lo general, el empresario está obligado a retener de los salarios la parte del impuesto FICA que corresponde al empleado. Si paga un salario en efectivo de 2.400 dólares o más en 2022 (este umbral puede cambiar de un año a otro) a cualquier empleado doméstico, generalmente debe retener el 6,2% de la seguridad social y el 1,45% de los impuestos de Medicare (para un total del 7,65%) de todos los salarios en efectivo que paga a ese empleado, a menos que prefiera pagar la parte de la seguridad social y los impuestos de Medicare de su empleado con sus propios fondos. También debe pagar la parte que le corresponde de los impuestos de la Seguridad Social y Medicare, que también es el 7,65% de los salarios en efectivo (los salarios en efectivo incluyen los salarios que paga con cheque, giro postal, etc.).
Si tiene un empleado doméstico, es posible que tenga que pagar los impuestos estatales y federales sobre el empleo. ¿Qué formularios debe presentar para sus empleados domésticos? ¿Están cubiertos por las normas su criada, ama de llaves o niñera? Esta Guía Financiera ofrece las respuestas a estas y otras preguntas.
Esta Guía Financiera le ayudará a decidir si tiene un “empleado del hogar”, tal y como lo define el IRS y, en caso afirmativo, si tiene que pagar impuestos federales sobre el empleo. Explica las normas para determinar, pagar y declarar los impuestos de la Seguridad Social, el impuesto de Medicare, el impuesto federal de desempleo, la retención del impuesto federal sobre la renta y el impuesto estatal de desempleo de su empleado doméstico. También explica qué registros debe mantener. Además, le proporciona la información que necesita para saber si tiene que pagar el impuesto estatal sobre el desempleo de su empleado doméstico.
Aunque muchas personas no tienen en cuenta la necesidad de pagar impuestos por los empleados del hogar, lo hacen a riesgo de sufrir fuertes sanciones fiscales. Como verá a continuación, estas normas son bastante complejas y se recomienda encarecidamente contar con orientación fiscal profesional.
Empleada del hogar 2020
La Ley de Trabajadores Domésticos (Registro, Seguridad Social y Bienestar) de 2008 se introdujo para regular las condiciones de pago y de trabajo y comprobar la explotación y el tráfico de mujeres y otros jóvenes trabajadores domésticos. Los trabajadores domésticos pertenecen al sector no organizado y no están organizados, por lo que existen dificultades prácticas para cubrirlos. Aunque es aplicable tanto a hombres como a mujeres, adquiere importancia para las mujeres debido a su presencia en gran número en la ocupación. (La ley está sujeta a la legislación estatal y, por tanto, el Estado rige su aplicación. Sin embargo, aún está pendiente la fecha de notificación central)
Registro como beneficiario La Ley establece que todo trabajador doméstico que haya cumplido 18 años, pero que no haya cumplido 60, y que realice cualquier trabajo doméstico durante no menos de 90 días en los 12 meses anteriores, puede ser registrado como trabajador doméstico. (Artículo 16)
Horas de trabajo y vacaciones anuales con salario Todo trabajador doméstico (hombre o mujer) registrado en virtud de la ley que viva en el local donde se encuentra el lugar de trabajo tiene derecho a un período de descanso diario de al menos 10 horas consecutivas entre la finalización y la reanudación del trabajo. Asimismo, los trabajadores domésticos que vivan en la casa tienen derecho a vacaciones anuales remuneradas durante al menos 15 días. (Artículo 22)
Empleada del hogar irs
Exclusión por estacionamiento cualificado y prestación por transporte de cercanías. Para 2022, la exclusión mensual para el estacionamiento calificado es de $280 y la exclusión mensual para el transporte por carretera y los pases de tránsito es de $280.
Fecha de presentación de los formularios W-2 y W-3 de 2022. Los formularios W-2, Declaración de salarios e impuestos, y W-3, Transmisión de declaraciones de salarios e impuestos, de 2022, tanto en papel como en formato electrónico, deben presentarse a la Administración de la Seguridad Social (SSA) antes del 31 de enero de 2023.
Se suspende el reembolso de los desplazamientos en bicicleta. La sección 11047 del P.L. 115-97, Tax Cuts and Jobs Act, suspende la exclusión de los reembolsos calificados de desplazamiento en bicicleta de los ingresos de su empleado para cualquier año fiscal que comience después de 2017 y antes de 2026.
Estados con reducción de crédito. Un estado que no ha devuelto el dinero que pidió prestado al gobierno federal para pagar las prestaciones por desempleo es un “estado de reducción de crédito”. El Departamento de Trabajo determina estos estados. Si pagó salarios que están sujetos a las leyes de impuestos por desempleo de un estado de reducción de crédito, su crédito fiscal FUTA se reduce. Consulte las instrucciones del Anexo H (Formulario 1040) para obtener más información.
